Ведение электронного документооборота упрощает работу предпринимателей, а незаменимый атрибут ЭДО — электронная подпись. Представляет собой она реквизит документа, который формируется в результате сложного криптографического преобразования. В процессе шифрования используется закрытый ключ, а в итоге подпись позволяет установить авторство документа, подтвердить его целостность и неизменность после заверения. Используют ЭП для всех видов ЭДО, в т.ч. и для касс.
Содержание
Нужна ли ЭЦП для онлайн кассы
С 1.07.2017 г. участники торговой сферы должны перейти на расчеты и отчетность через интернет. Исключение имеется лишь для ИП, которые работают по патенту, для плательщиков ЕНВД и организаций, оказывающих услуги для населения. Законопроект ставит целью помощь надзорным органам в получении информации в реальном времени о всех кассовых операциях. Новый регламент сопряжен с дополнительными расходами на приобретение нового оборудования, получение ЭЦП и покупку фискального накопителя, оплату услуг оператору фискальных данных и обязательную организацию высокоскоростного и бесперебойного канала Интернета.
В перспективе все затраты себя оправдают, а издержки на ведение деятельности снизятся из-за:
- Уменьшения числа проверок ФНС. Все данные ФНС получит в режиме онлайн автоматически;
- Замены фискального носителя раз в 3 года вместо ежегодной;
- Экономии времени на регистрацию касс и т.д.
ЭЦП сокращает время на общение с федеральной налоговой службой и обеспечивает сохранность, неизменность всех пересылаемых данных.
Какой тип ЭЦП нужен для онлайн кассы
Владельцам онлайн-кассовых аппаратов нужно оформить квалифицированную подпись. С ее помощью можно заверить не только отчетность, но и любые ЭД. Еще одно преимущество КЭП — повышенный уровень защиты информации. Она не требует дополнительных соглашений и договоренностей между сотрудниками ЭДО и позволяет своему владельцу:
- Зарегистрировать кассовый аппарат.
- Заключить и заверить договор с ОФД или расторгнуть его.
- Перерегистрировать кассовый аппарат или снять его с учета.
Электронные подписи обеспечивают для онлайн касс безопасную и своевременную передачу сведений в налоговый орган. Согласно законопроекту 63-Ф3 от 06.04.2011 г. усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП) должна включать:
- сертификат ЭП, отвечающий требованиям ФЗ РФ о криптографической защите;
- ПО для ПК для работы с подписью, имеющее сертификацию ФСБ.
Закон 63-Ф3 определяет полную юридическую силу КЭП и приравнивает все документы, заверенные ею, равными документам на бумажном носителе.
ЭП для ИП для онлайн кассы
Согласно новым изменениям в 54 ФЗ ЭЦП для ИП должна быть оформлена на имя владельца ИП и сотрудников. Для взаимодействия с ФНС обязательно наличие КЭП. На нее распространяются права и условия действия аналогичные КЭП для ЮЛ. Различие заключается лишь в пакете документов, необходимых для регистрации. УКЭП для ИП позволит не только зарегистрировать онлайн-кассу, но и:
- Осуществлять передачу данных в налоговые и иные контролирующие органы.
- Вести корреспонденцию с внешними контрагентами.
- Принимать участие в коммерческих торгах, госзакупках.
- Взаимодействовать с официальными инфосистемами.
Если необходимо только контролировать процесс внутреннего ЭДО, то индивидуальный предприниматель может использовать простую или неквалифицированную электронную подпись. Ее использование для кассы позволит вести учет всем операциям, проходящим на аппарате.
Для кого не требуется ЭЦП
Нужна ли ЭП предпринимателям, определяет Федеральный закон 54. Последнее дополнение указывает, что с 2018 г. от использования электронной подписи и настройки онлайн-кассы освобождены:
- Торговцы овощами, фруктами, молоком, квасом и живой рыбой на рынках;
- Продавцы мороженого из лотков и киосков;
- Продавцы газетных киосков;
- Торговцы на ярмарках;
- Мастера по ремонту обуви;
- Сотрудники точек приема стеклянной посуды и утильсырья;
- Продавцы ценных бумаг;
- Продавцы билетов для проезда в общественном транспорте;
- Сотрудники общепита, работающие в общеобразовательных учреждениях и продающие еду во время занятий;
- Мастера по ремонту и изготовлению ключей;
- Сезонные рабочие на огородах и лесозаготовках;
- Персонал по уходу и присмотру за инвалидами, больными людьми и детьми.
Дополнительно прописано освобождение от КЭП и онлайн-касс для религиозных организаций и продавцов товаров народного ремесла. Отдельно созданы условия для организаций и ИП, расположенных в труднодоступной местности. В небольших населенных пунктах (до 10 000 человек) разрешено использовать старые модели кассовых аппаратов, если эти пункты присутствуют в утвержденном региональными властями перечне.
Штрафы за неиспользование онлайн кассы
Штрафные санкции за неиспользование кассовых аппаратов нового образца распространяются и на ИП, и на юридические лица. Регулируются эти отношения уточнением к закону 54-Ф3 под номером 192-Ф3 от 3.07.2018 г. Размер штрафа зависит от объема средств, проходящих мимо кассового аппарата. В 2018 г. на ИП и должностные лица выписывается штраф в размере от 1/4 до 1/2 неотраженной выручки, но не менее, чем 10 000 рублей. Для юридических лиц штраф за неиспользование онлайн кассы составляет до 3/4 от объема неотраженной прибыли, но не менее, чем 30 000 рублей.
При повторном нарушении должностное лицо дисквалифицируют на срок от года до двух лет. Для юридических лиц применяют приостановку деятельности в принудительном порядке на срок до 90 календарных дней. При несоответствии ККТ требованиям ФЗ, при нарушении условий постановки аппарата на учет или несоблюдении сроков регистрации также взимается штраф до:
- 3 000 для физических лиц;
- 10 000 для юридических лиц.
Штрафные санкции вводятся также за неотправку электронного или невыдачу бумажного чека покупателю. ИП или должностному лицу предъявляют штраф в размере 2 000 рублей, юридическому — 10 000 рублей (ст. 14.5 ч. 6 КоАП РФ).
При непредоставлении запрашиваемой ФНС РФ информации или при опоздании с отправкой данных предусмотрены финансовые санкции составляют до 3 000 и до 10 000 рублей соответственно для физических и для юридических лиц. Если ОФД допустил ошибку в обработке или передаче данных, или если конфиденциальная информация оказалась публичной, то начисляется штраф до 1 млн рублей для юридических лиц, и для должностных лиц или ИП — до 50 000 рублей.
Процесс получения ЭЦП
Правом выпуска УКЭП подписи обладают только удостоверяющие центры, имеющие действующую аккредитацию Министерства цифрового развития, связи и массовых коммуникаций РФ. Также УЦ выполняет функцию по:
- Идентификации личности человека, которому необходима ЭЦП для кассы.
- Изготовлению и передаче заказчику сертификата с данными и открытого ключа проверки ЭП.
- Управлению циклом действия сертификата с момента его выпуска и до предупреждения владельца о сроке завершения действия ЭП.
В среднем УКЭП изготавливается от 1 до 5 рабочих дней, но предусмотрен срочный выпуск подписи по дополнительному тарифу. Вместе с сертификатом выдается лицензионное ПО для генерации ЭП и работы с сертификатами.
Список необходимых документов
Для получения ЭЦП для регистрации онлайн касс и работы с ними нужно обратиться в удостоверяющий центр лично, заполнить заявление на выдачу УКЭП и подготовить документы.
Для предпринимателей (ИП):
- Учредительные документы и ИНН;
- Выписка из ЕГРИП (полученная не более, чем за 6 месяцев до обращения);
- Копии паспортных страниц;
- СНИЛС.
Для юридического лица:
- ИНН, ОГРН и выписка из ЕГРИП;
- Копии паспортных страниц;
- СНИЛС.
Если заявление на получение подает доверенное лицо, то дополнительно необходима заверенная нотариально доверенность. Если право получения подписи также передано доверенному лицу, то нужен паспорт представителя.
Пошаговая инструкция получения ЭЦП
УКЭП получить можно двумя способами: при личном посещении УЦ и через официальный портал сервисного центра. Во втором случае личное посещение также обязательно, но только на стадии получения подписи. На сайте УЦ необходимо заказать услугу получения сертификата КЭП, а в качестве носителя ключа выбрать накопитель eToken или RuToken. Для продолжения работы нужно ознакомиться с публичными офертами на заключение договора по формированию и выдаче сертификата ключа КЭП. Сформированная заявка обрабатывается несколько дней.
Второй шаг — оплата счета после подтверждения заявки. Затем необходимо подготовить комплект документов. Отправить их можно в электронном виде в личном кабинете на сайте УЦ, но оригиналы необходимо будет предоставить при личном посещении во время получения КЭП. Сканы документов должны быть цветными, не превышать 10 МБ в объеме, а копии обязательно заверяются нотариусом.
Завершающий этап — получение подписи в УЦ. Сотрудник центра предоставит флэш-карту с открытым и закрытым ключом, а также ПО для обеспечения работы КЭП. Отдельно на бумажном носителе будет приложен сертификат, заверенный печатью и ЭЦП УЦ.
Программное обеспечение для работы с КЭП
ПО для шифрования
Основное программное обеспечение для работы с УКЭП — «КриптоПро». Использование программы обеспечивает:
- Конфиденциальность информации. Во время передачи и хранения данных ПО использует функцию шифрования;
- Защиту от навязывания информации;
- Идентификацию и авторство;
- Целостность. Отвечают за нее функции шифрования, хэширования и имитозащиты;
- Неотказуемость от передачи или приема ЭД;
- Защиту от вирусов, закладок, и стороннего изменения ПО.
Основные цели программного обеспечения:
- Предоставление доступа к криптографическим функциям для формирования УКЭП и ее проверки, генерации ключей, шифрования и расшифровки информации.
- Использование и реализация сложных алгоритмов с одновременным изолированием их от криптографических опций.
Для установки ПО необходимо выбрать нужную папку с дистрибутивом на ПК или вставить в дисковод носитель с установочным файлом. При запуске Мастера Установки выбирается нужный язык и уровень защиты. Во время установки ПО заполняется форма регистрации с обязательной активацией пункта «Я принимаю условия передачи информации». Все пошаговые действия выполняются в соответствии с указаниями Мастера Установки. В зависимости от задач пользователя можно провести выборочную или полную установку. Различия заключаются в количестве устанавливаемых компонентов. После инсталляции необходимо перезагрузить ПК.
ПО для учета торговли
Для упрощения ведения бухучета и автоматизации бизнеса разработана программа кассового обслуживания 1С. Она применяется для учета операций онлайн-касс, и позволяет:
- Регистрировать покупки, учитывать скидки и бонусы;
- Выдавать чеки;
- Осуществлять поиск товаров в системе;
- Вести отдельный учет для каждого кассира и консультанта;
- Работать с банковскими картами;
- Учитывать внутренние кредиты;
- Формировать отчеты и закрывать смену;
- Загружать данные о возвратах;
- Создавать этикетки и ценники.
Кассовый аппарат перед началом работы нужно подключить к торговой системе. Для настройки пользователь должен перейти в реестр «Подключаемое оборудование» и запустить установку нового устройства (через «Администрирование» — «Подключаемое оборудование»). Далее производится ввод основных рабочих данных. В левом окне выбирается онлайн-касса с передачей данных, после чего нужно нажать «Создать». Откроется новое окно, где нужно будет ввести:
- Драйвер;
- Серийный номер (его можно найти на обратной стороне корпуса ККТ);
- Организацию (для каждого кассового аппарата возможна привязка только к одной организации).
Следующий шаг — настройка драйверов. Для этого нажимают на иконку ККТ «Настройка». В автоматическом режиме ПО распознает новый драйвер и после проверки предлагает установку. Затем в окне «Параметры» вводят порт, скорость и модель. Эти сведения можно найти в инструкции к ККТ или гарантийном талоне. Также задаются пароли для доступа. Далее необходимо протестировать работу ККТ: нажать на кнопку «Тест устройства». Если все настроено верно, то будет выдано сообщение об успешности теста. Установку завершают нажатием на клавишу «Записать и закрыть».
Регистрация фискального аппарата
После присвоения регистрационного номера ККТ необходимо провести регистрацию фискального накопителя. Делается это просто: в карточке ОК выбирается меню «Операция с фискальным накопителем» — «Регистрация». Далее откроется окно «Регистрация устройства», где пользователь указывает:
- Регистрационный номер, выданный ФНС.
- ИНН и название организации.
- Адрес, по которому установлен кассовый аппарат.
- Системы налогообложения.
- Сведения об ОФД.
Когда все поля заполнены — нажимают «Продолжить операцию». Завершается процесс распечаткой отчета о замене накопителя.
Как проверяется ЭЦП
Использование электронной подписи для онлайн-кассы подразумевает наличие у ее владельца закрытого ключа, ПО «КриптоПро» и сертификата, подтверждающего принадлежность подписи конкретному лицу. Сертификат также содержит открытый ключ.
Все три элемента играют важную роль в процессе формирования КЭП. Шифровальная программа запускается на ПК во время отправки сведений в ОФД. При помощи функции хэширования она преобразует исходные данные в сложную последовательность символов. Полученный хешированный документ кодируется закрытым ключом, и отправляется в ОФД вместе с сертификатом. Далее оператор центра повторяет процедуру хэширования данных, кодирует их открытым ключом и пересылает в ФНС. Сотрудник ФНС проверяет соответствие двух хешированных ЭД. Если документы идентичны, то они признаются достоверными.
Открытый и закрытый ключ
УКЭП позволяет подтвердить авторство ЭД и подлинность ЭД. Состоит она из закрытого и открытого ключей, и представляет определенную последовательность закодированных символов. Публичный или открытый ключ доступен всем контрагентам. С его помощью происходит идентификация владельца ЭП и подтверждается достоверность документа. Личный секретный ключ (закрытый) использует только владелец КЭП для защиты ЭД от вмешательства третьих лиц.
Удаленная регистрация кассового аппарата при помощи ЭЦП
Федеральный Закон 54-Ф2 предписывает всем юридическим лицам и ИП (за исключением плательщиков единого налога на временный доход) иметь онлайн кассы с 01.07.2017 г. Зарегистрировать кассовый аппарат можно удаленно, используя УКЭП. Процесс состоит из нескольких этапов.
Заявление
Необходимо подать заявление в ФНС. На портале www.nalog.ru нужно зайти в личный кабинет, а оттуда через раздел «Учета контрольно-кассовой техники» попасть на страницу с вкладкой «Регистрация ККТ». При нажатии на вкладку появляется рабочее окно «Заполнить параметры вручную». В этом окне необходимо указать модель ККТ, адрес и название места его установки, заполнить параметры на ККТ. В автоматическом режиме происходит проверка на наличие номера ККТ в базе данных.
Заполнение анкеты
После указания специальных параметров использования онлайн кассы заявитель переходит далее. Тут нужно выбрать из предложенного списка ОФД. Для этого необходимо заранее заключить с одним из ОФД договор, после выбрать его из активного списка. Затем — введение в ККТ регистрационного номера ККТ и ИНН. После нужно нажать на кнопку «Подписать и отправить». Анкета подается на проверку в налоговый орган. При успешной проверке появляется окошко с регистрационным номером кассового аппарата, который и вводится в ККТ.
Отправка отчета
Следующий этап начинается после того, как все параметры введены. Кассовый аппарат распечатает первый чек с указанием параметров фискализации. Эти параметры необходимо ввести на сайте федеральной налоговой службы в окно «Отчет о регистрации», дополнительно нужно указать в соответствующих полях дату фискального документа и его номер. Затем еще раз нажать «Подписать и отправить».
Получение регистрационной карточки
Если процесс фискализации прошел успешно, то заявитель получает карту регистрации, заверенную КЭП ФНС. Чтобы начать работу с кассовым аппаратом достаточно иметь в личном кабинете электронную форму регистрационной карты. Данные с регистрационной карты указываются в соответствующих полях личного кабинета, после чего с онлайн-кассой можно начинать работу.
Использование КЭП для работы с онлайн-кассами во многом упрощает ведение предпринимательской деятельности. С ее помощью можно отправлять отчетность в налоговые органы в режиме онлайн, проводить операции по регистрации или снятии с учета ККТ и поддерживать договорные отношения с ОФД. Согласно ФЗ РФ с 01.07.2017 г. онлайн-кассовые аппараты должны иметь все предприниматели, за исключением категории лиц, оговоренных в отдельном списке. Несоблюдение закона влечет за собой применение штрафных санкций к юридическим, физическим и должностным лицам, и даже приостановление их деятельности.
Загрузка...
